Voittojen verotus nettikasinoilla

Yksi tärkeimmistä asioista tarkistaa ennen kuin edes liityt nettikasinoille rekisteröitymällä, on tarkistaa, miten voittojen verotus kyseiseltä kasinolta oikein menee. Tämä on nimittäin yksittäinen virhe, minkä etenkin kokemattomat ja asiaan vihkiytymättömät pelaajat oikeastaan tekevät pelatessaan.

Kaiken lisäksi verotusasioiden tarkastaminen on täysin sinun vastuullasi pelaajana, eikä tässä valitettavasti voi jälkikäteen vedota omaan tietämättömyyteesi, kun verottaja vaatii sinulta pelivoittojen ilmoitusta ja niistä verojen kantoa.

Tässä nimittäin kaksi asiaa määrittelee sen, onko voitoista maksettava verot:

1. Jos rahapelit voidaan laskea Arpajaislain alaisiksi myös Suomessa, niiden voitot kuuluvat automaattisesti verotuksen piiriin

2. Voitot voivat olla verotonta tuloa, mikäli jos ne on toimeenpantu Euroopan talousalueen maassa
   

Itsessään laki sanoo, että tuloverolain 29 §:n mukaan veronalaiseksi tuloksi lasketaan säädetyin rajoituksin verovelvollisen rahana tai rahanarvoisena etuutena saamat tulot. 

Arpajaislaki taas määrittelee sen, mikä lasketaan rahapeleiksi Suomessa. Koska tämä laki itsessään koskettaa pelikasinotoiminnan harjoittamista sekä kasinopelien, raha- ja tavaravoittoautomaattien ja muiden peliautomaattien ja -laitteiden pitämistä yleisön käytettävänä vastiketta vastaan siten, että pelaaja voi sellaisesta saada rahanarvoisen voiton.

Käytännössä siis nettikasinoilta saadut voitot kuuluvat automaattisesti veronalaisen tulon piiriin, mutta vain tietyin ehdoin.

Suomi kuuluu Euroopan talousalueeseen. Tuloverolain 85 §:ssä säädetään, että nettikasinoilta saadut voitot voivat olla verovapaata tuloa, mikäli pelit voidaan katsoa toimeenpannuiksi Euroopan talousalueeseen kuuluvassa valtiossa. Käytännössä siis pelien tulee olla tarjolla juuri tämän valtion kautta. Lisäksi kyseiset rahapelit pitää olla toimeenpantu kyseisen maan lakien ja säännösten mukaan.

Sinun tuleekin varmistaa, että nettikasinosi on varmasti ETA-maan lisenssin alainen, mikäli haluat kotiuttaa voittosi ilman huolia voittojen verotuksesta. 

Mitkä maat ovat ETA-maita?

Euroopan talousalue on EU:n yhteismarkkina-alue, jossa toteutetaan niin palvelujen, pääomien kuin työvoiman vapaata liikkuvuutta. 

Näihin maihin kuuluvat Alankomaat, Belgia, Bulgaria, Espanja, Irlanti, Islanti, Italia, Itävalta, Kreikka, Kroatia, Kypros, Latvia, Liechtenstein, Liettua, Luxemburg, Malta, Norja, Portugali, Puola, Ranska, Romania, Ruotsi, Saksa, Slovakia, Slovenia, Suomi, Tanska, Tšekki, Unkari ja Viro.

Käytännössä ETA-maissa on vain kaksi maata, joiden pelilisenssin turvin me suomalaiset pelaajat voimme pelata ulkomaisilla nettikasinoilla. Ota kuitenkin huomioon se, että monella maalla on olemassa oma lisenssijärjestelmänsä, mutta lisenssinmyöntäjä on rajoittanut pelien tarjoamista vain kyseisen valtion asukkaille. Tällaisia ovat esimerkiksi Tanska, Ruotsi ja Saksa.

Ainoastaan ETA-maista Viro ja Malta voivat lainsäädäntönsä puolesta tarjota pelejä myös muualle Eurooppaan kuin vain oman valtionsa asukkaille. Siksi sinun tuleekin tähyillä näiden kahden lisenssiä nettikasinon tiedoista.

Rahapelivoittojen verotus käytännössä

Nettikasino verotus voidaan katsoa joko pääomatuloksia tai ansiotuloksi. Käytännössä pääomatyloa on omaisuuden tuotto, omaisuuden luovutusvoitta ja muu sellainen tulo, jota varallisuuden voidaan katsoa kerryttäneen. Kaikki muu on ansiotuloa. 

Koska rahapelaaminen katsotaan ajanvietteeksi ja harrastustoimintaan rinnastettavaksi ilmiöksi, tämä voidaan ottaa huomioon verotuksessa. Vaikka saamasi voitot olisivatkin veronalaista tuloa, niistä koituvia menoja voidaan vähentää verotuksessa. Tämä tosin ei päde ETA-maahan lisensoituun tai siellä toimeenpantuihin peleihin.

Jotta pelaamisesta koituneita menoja voitaisiin tosin vähentää verotuksessa, on pelaamisen oltava tulonhankkimistoimintaa. 

Siksi kannattaakin jo heti henkisesti varautua siihen, että joudut ilmoittamaan pelivoitoistasi verottajalle, mikäli kyseinen nettikasino on lisensoitu ETA-maisen ulkopuolelle. 

Sinun tulee itse laskea ja maksaa vero oma-aloitteisesti ja tehdä vielä veroilmoitus. Normaalisti ETA-maiden ulkopuolelta saaduista voitoista tulee maksaa veroja 30 % voittojen yhteenlasketusta arvosta. Mikäli veron määrä on vähemmän kuin 50 € kalenterikuukautta kohti, tätä veroa ei tarvitse maksaa.

Suosittelemme olemaan verottajaan yhteydessä jo etukäteen ja kysymään kasinovoittojen verotuksesta ennen kuin pelaat. Näin varmistat, että tiedät mitä olet tekemässä.

Pelilisenssit vaikuttavat kotiutuksen verovapauteen

Suomen lainsäädännön mukaan ainoastaan toisessa Euroopan talousalueen maassa toimeenpannut rahapelit katsotaan verovapaiksi. Aikoinaan tämä lakipykälä päti ainoastaan Suomesta saatuihin voittoihin, mutta etenkin kun pokerinpelaaminen yleistyi vuosituhannen alussa, oli lainsäädäntöä aiheestakin päivitettävä.

Monessa Euroopan talousalueen maassa rahapelaamista säädellään pelilisenssein. Ainoastaan Norja on Suomen kaltainen valtio, jossa kansallisella rahapeliyhtiöllä on lainmukainen yksinoikeus pelien tarjoamiseen. Sen sijaan Ruotsissa nettikasinoita ja muita operaattoreita lisensoi Svenska Spelinspektionen, joka vastaa myös toiminnan valvonnasta. 

Verovapauden kannalta sinun tulee pelaajana ymmärtää näiden ero:

• ETA-maan lisenssi

• Euroopan talousalueen ulkopuolinen lisenssi

Koska nettikasino voi kuulua jompaankumpaan tai jopa molempiin kategorioihin lisenssinsä puolesta, on hyvä käydä yhdessä läpi se, miten pelilisenssi toimii verottomuuden kautta.

Hyvä nyrkkisääntö on, että jos kasinon lisenssipaikka on ETA-maiden ulkopuolella, valmistaudu ilmoittamaan voitoistasi verottajalle.

Euroopan talousalueen lisenssit

ETA-maista vain Virolla ja Maltalla on lainsäädäntönsä puolesta mahdollisuus myöntää lisenssejä sellaisille toimijoille, jotka eivät suuntaa pelejään ainoastaan kansalliseen käyttöön. Käytännössä niiden toimivallan alaiset nettikasinot ja urheiluvedonlyöntioperaattorit voivat tarjota pelejä verovapaasti suomalaisille pelaajille.

Maltan pelilisenssejä myöntää valvontaviranomainen Malta Gaming Authority. Maltan peliviranomaisen lisenssi on kaikista yleisin verovapailla kasinoilla, eikä ole ihme, että monet uudet verovapaat kasinot ovat juuri tämän lisenssin alaisia.

Viron peliviranomaisen virkaa ajaa Vero- ja tullihallitus. Viron pelilisenssi ei tosin ole läheskään niin yleinen kuin Maltan, mikä johtunee siitä, että Maltan verotus on yhtiöille suotuisampi kuin Viron. Lisäksi naapurimaamme on myöntänyt lisenssejä vasta vuodesta 2010.

Sinulle pelaajana ei ole mitään väliä, onko verovapaan kasinosi lisenssi naapurimaastamme vai Välimeren saarivaltiosta. Voitot ovat joka tapauksessa täysin verottomia, olipa kasinon toimilupa hankittu kummasta tahansa valtiosta.

Euroopan ulkopuoliset lisenssit

Euroopan ulkopuolisia lisenssimaita on sitten huomattavasti enemmän. Tavallisimmat näistä maista ovat:

• Curacao
• Iso-Britannia
• Gibraltar
• Mansaaret 
• Costa Rica
• Kahnawake

Ennen Brexitiä Iso-Britannian ja Gibraltarin alaiset nettikasinot olivat verovapaita suomalaisille pelaajille. Kun Brexit astui voimaan 2020, poistui näin myös näiden lisenssien alainen verovapaus.

Curacao on kuitenkin suurin ETA-maiden ulkopuolinen lisenssinmyöntäjä, jonka alaisia kasinoita on meillä CasinoTopsOnlinenkin sivustolla paljon. 

Curacao sijaitsee Karibialla ja on autonominen osa Alankomaiden kuningaskuntaa, muttei kuulu silti Euroopan Unioniin tai talousalueeseen. Curacaon peliviranomainen on Antillephone N.V, entiseltä nimeltään Curacao e-Gaming.

Curacao -lisenssin nettikasinoilta on maksettava voitoista verot. Tämä on suuri harmi, mutta valitettavasti pakollinen paha näillä nettikasinoilla.

Kivijalkakasinot ja voittojen verotus

Moni varmasti haaveilee ainakin jollain tasolla kasinopelien täytteisestä matkasta Las Vegasiin tai vaikkapa Monte Carlon kasinoille. Miten kivijalkakasinoiden voittojen verotus sitten käytännössä menee?

Aika usea tuskin tulee edes ajatelleeksi sitä, että myös kivijalkakasinoilta saaduista voitosta on kannettava verot Suomeen. Tässä pätee sama sääntö kuin nettikasinoissa: jos kivijalkakasino on ETA-maassa, ovat voitot verottomia. 

Sen sijaan esimerkiksi Monaco ja luonnollisesti Yhdysvallat eivät kuulu ETA-maihin. Tällöin siis Monte Carlon ja Las Vegasin kasinoilta saadut voitot ovat veronalaista tuloa.

Onko kasinopelillä väliä rahapelivoittojen verotuksen kannalta?

Yleensä nettikasinopelien verotusasioita tarkastaessa verottaja itsessään puhuu ainoastaan nettipokerin voittojen verotuksesta. Onko siis pelillä jotain merkitystä siihen, miten voitoista täytyy verot maksaa?

Käytännössä sillä ei ole väliä pelaatko kolikkopeliautomaatteja, lottoa, nettipokeria, jackpotteja vai lyötkö vetoa, vaan ainoastaan nettikasinon saamalla toimiluvalla on väliä. 

Tässä kuitenkin kannattaa olla tarkkana, sillä oma välinpitämättömyys voi johtaa suuriin seurauksiin. Esimerkiksi kirkkonummelainen eläkeläismies tuomittiin 8 kuukauden ehdolliseen vankeuteen ja maksamaan verottajalle 62 478 euron edestä verovelkoja verottajalle. Mies oli pelannut verollisella nettikasinoilla ja kotiuttanut PayPalin avulla kolmen vuoden ajalta yli 150 000 euron edestä voittoja. 

Siksi kannattaakin olla tarkkana sen kanssa, missä oikein kolikko- tai jackpot-pelejä oikein pelaat. Etenkin lotto-, keno- ja jättipottipelien kohdalla suosittelemme pitäytymään verovapaissa nettikasinoissa, sillä suurien voittojen kohdalla verojen makselu harmittaa erityisesti. Kannattaa aina seurata myös uusien kasinoiden aukeamista, esimerkiksi Curacaon lisenssin omaava Lucky Wilds Casino on pian avaamassa ovensa!

Muistilista verottomiin kotiutuksiin nettikasinoilta

Vielä ennen kuin riennät valitsemaan itsellesi joko verovapaata nettikasinoa, meillä on tarjota vielä muutaman kohdan muistilista siihen, miten tunnistat itsekin tällaiset kasinot muiden joukosta.

1. Verovapaat nettikasinot eivät tarjoa kryptovaluutoilla maksuja

Ainakaan toistaiseksi mikään ETA-maa ei ole hyväksynyt lisensoitavaksi Bitcoin- tai muita kryptomaksuja hyväksyviä nettikasinoita, sillä niiden statusta valuuttana ei ole tunnustettu. Tämän vuoksi vain verolliset kasinot voivat tarjota kryptovaluuttoja maksutapoina.

2. Vain Maltan ja Viron lisenssit takaavat verovapauden

Vain näiden lisenssien alaiset nettikasinot ovat suomalaisille verovapaita. Jos nettikasinolla on esimerkiksi vain Ruotsin lisenssi, et valitettavasti saa pelata suomalaisena tällaisella kasinolla, vaikka voittojen puolesta verotus olisikin OK.

3. Tarkista kasinon verottomuus aina etukäteen

Tärkeintä on, että muistat itse tarkastaa nettikasinon verotusasiat etukäteen, etkä vasta kotiutusvaiheessa. Tässä valitettavasti verottajalle ei kelpaa tietämättömyys selityksesi. Siksi tarkasta heti lisenssitiedot kasinolta.

4. Jos pelaat verollisella kasinolla, ilmoitusvastuu on sinulla

Vaikkakin verottajan on vaikea selvittää saamiasi voittoja verollisilta kasinoilta, suosittelemme ilmoittamaan voitoista heti. Pahimmassa tapauksessa syyllistyt veropetokseen, mistä voi saada myös ehdollista vankeusrangaistusta.